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Blanqueo de capitales

El delito de blanqueo de capitales se encuentra tipificado en el artículo 301 y siguientes del Código Penal.

 

El denominado blanqueo (o lavado de dinero) consiste en contribuir, de manera voluntaria o cuando menos imprudente, a integrar en el tráfico jurídico lícito, dinero o bienes de procedencia ilícita.

 

Antiguamente el blanqueo de capitales se relacionaba siempre con delitos graves (tráfico de drogas, armas o terrorismo) pero hoy en día se penaliza el blanqueo de fondos procedentes de prácticamente cualquier actividad delictiva, incluyendo el delito fiscal y la corrupción, incluso aunque no haya condena por el delito antecedente.

 

Todo ello ha dado lugar a un incremento exponencial de las investigaciones por blanqueo de capitales y, a menudo, a situaciones injustas en las que personas, empresas y entidades financieras con una trayectoria intachable se ven involucradas en investigaciones por conductas ilícitas ajenas (de proveedores, clientes o socios) de los que no tenían conocimiento alguno y no habían podido detectar.

 

En Sánchez-Cervera abogados le ofrecemos una alta especialización en esta materia, dada nuestra dilatada experiencia en el asesoramiento a empresas e instituciones financieras, así como a personas físicas, afectadas por investigaciones de blanqueo de capitales.

 

Algunas cuestiones relacionadas:

 

  • Petición de desbloqueo de cuentas
  • Recursos frente a medidas cautelares / comiso de bienes 
  • Comisiones rogatorias internacionales
  • Comunicaciones al SEPBLAC
  • Experiencia en investigaciones de la ONIF / UDEF / UCO

 

 

Jurisprudencia reciente en materia de Blanqueo:

 

Sentencia nº13/17 de 17 de febrero de 2017 de la Sección Primera de la Audiencia Provincial de Baleares - "CASO NÓOS"

 

La Audiencia Provincial de Baleares ha condenado a D. Ignacio Urdangarín Liebaert a un total e 6 años y 3 meses de prisión por un delito continuado de prevaricación en concurso medial con con un delito continuado de falsedad en documento público, un delito de malversación de caudales públicos, un delito de fraude a la administración, delito de tráfico de influencias y dos delitos contra la Hacienda Pública. Sin embargo ha resultado absuelto del delito de blanqueo de capitales del que venía acusado.

 

No así su ex socio, Diego Torres, quien sí ha sido condenado por un delito de blanqueo de capitales a la pena de 2 años de prisión y multa del tanto al duplo del valor de los bienes blanqueados que asciende a la cantidad de 689.537,24 euros.

 

Diego Torres creó un entramado societario internacional radicado en Belice y Reino Unido "con la finalidad de ocultar la cuota tributaria sustraída a la correspondiente tributación fiscal para incorporarla nuevamente al tráfico legal y obtener los beneficios derivados del régimen fiscal al que se someten dichas estructuras".

 

Prosigue la Sentencia: "Para ocultar tales ganancias e incorporarlas al tráfico legal, Diego Torres, a sabiendas de que no reflejaban servicios reales, ordenó a MarcoAntonio Tejeiro, a quien dio las indicaciones oportunas, la confección de unas facturas que figuraban emitidas por mercantiles integradas en dicha estructura internacional contra la Asociación Instituto Nóos o entre las propias mercantiles del entramado internacional, para finalmente, acabar remansadas tales ganacias en las cuentas abiertas en entidades bancarias de Andorra-titularidad de Diego Torres y de Ana María Tejeiro -, en entidades bancarias de Luxemburgo a nombre de las mercantiles del entramado internacional y, finalmente, en las cuentas titularidad de D. Diego Torres Pérez y Dña. Ana María Tejeiro Losada abiertas en entidades bancarias luxemburguesas (Crédit Agricole y Crédit Suisse)."

 

La Audiencia Provincial de Baleares afirma, sin embargo, que "No ha resultado probada la participación de Ignacio Urdangarín Liebaert en la ocultación y conversión de las cantidades sustraídas a tributación." y añade posteriormente que: "en las fechas en las que se desenvuelve con mayor intensidad tal operativa", la relación de Urdangarin con Nóos "había cesado".

 

Puede leer la Sentencia completa pulsando aquí.

 

Sentencia del Tribunal Supremo núm. 331/2017 de 10 mayo.

 

Esta sentencia alude y condena el denominado “autoblanqueo” que se define como “el blanqueo de ganancias que tengan su origen e una actividad delictiva cometida por el propio blanqueador”.

 

Un conocido narcotraficante es acusado de llevar a cabo este hecho ilícito, con la colaboración de sus progenitores. Además es un delito continuado que se mantiene en el tiempo con la ininterrumpida adquisición de numerosos bienes muebles e inmuebles por un valor muy superior al de sus ingresos lícitos.  

 

El autor de los hechos  fue acusado y juzgado por haber blanqueado una cantidad total de  256.635,54 euros,  a las penas de 2 años y 6 meses de prisión y multa de 300.000 euros y  sus padres a un año y ocho meses de prisión cada uno, con la pena accesoria de multa de 20.000 euros. Al haber contado con unas dilaciones indebidas muy cualificadas, se valoraron como atenuante y  se redujo la pena impuesta en un grado. 

 

Puede leer la sentencia íntegra pulsando aquí.

 

 

STS Nº 939/2016 de 15 de diciembre.

 

Resulta de interés en cuanto recuerda los indicios que sustentan la procedencia ilícita del dinero: a) Importancia de la cantidad del dinero blanqueado; b) Vinculación de los autores con actividades ilícitas o personas relacionadas con ellas; c) Lo inusual o desproporcionado del incremento patrimonial del sujeto; d) La naturaleza y características de las operaciones económicas llevadas a cabo; e) La inexistencia de justificación licita de los ingresos que permiten la realización de esas operaciones; f) Debilidad de las explicaciones acerca del orígen ilícito de esos capitales; g) Existencia de sociedades pantalla o entramados financieros que no se apoyen en actividades económicas acreditadamente lícitas.

 

Puede leer la sentencia íntegra pulsando aquí.

 

STS Nº 928/2016 de 14 de diciembre.

 

Esta sentencia por un lado dispone que los indicios que deben tenerse en cuenta para alcanzar la convicción de que los bienes provienen del tráfico de estupefacientes: 1)No es exigible el conocimiento de los detalles de las operaciones específicas, sino exclusivamente su procedencia genérica. 2) En cuanto al conocimiento exigible, es suficiente con un conocimiento práctico obtenido a través d ela experiencia y la razón. 3) Basta con el dolo eventual: es suficiente que es acusado disponga de datos suficientes para poder inferir que el dinero procede del tráfico de estupefacientes. 4) Basta la prueba indiciaria.

Por otro lado, dispone que no puede apreciarse (salvo excepciones) delito continuado en el delito de blanqueo de capitales.

 

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STS Nº 864/2016 de 16 de noviembre.

 

Esta Sentencia precisa que "la acción típica sancionada como delito de blanqueo no consiste en el simple hecho de adquirir, poseer o utilizar los beneficios adquiridos sino, como precisa el tipo, en realizar estos u otros actos cuando tiendan a ocultar o encubrir el origen ilícito de las ganancias."

 

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STS Nº 690/2015 de 27 de octubre.

 

Esta sentencia recalca los requisitos de ocultación o encubrimiento del orígen ilícito de las ganancias que deben concurrir en la conducta a efectos de encajar en el tipo penal de blanqueo de capitales. La Sentencia finalmente absuelve a los acusados por considerar el Tribunal que los hechos probados resultan insuficientes para vincular los ingresos de los acusados con los actos de tráfico penados.

 

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STS Nº 491/2015 de 23 de julio.

 

Blanqueo y sus diferencias con el autoencubrimiento: no se trata de un supuesto de copenalización siempre que se acredite la voluntad de activar un proceso de integración o reconversión de los bienes obtenidos mediante la previa comisión de un hecho delictivo, logrando así dar apariencia de licitud a las ganancias asociadas al delito.

 

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STS Nº 506/2015 de 27 de julio.

 

Examina el blanqueo por imprudencia, y así dispone: "Ha de estimarse que actúa imprudentemente quien ignora el origen ilícito de los bienes por haber incumplido el deber objetivo de cuidado que impone el art 301 3º. En efecto, es ampliamente mayoritaria tanto en la doctrina como en la jurisprudencia, la conclusión de que la imprudencia no recae sobre la conducta en sí misma, sino sobre el conocimiento de la procedencia delictiva de los bienes ( SSTS 286/2015, de 19 de mayo ; 412/2014 de 20 de mayo ; 1257/2009, de 2 de diciembre ; 1025/2009, de 22 de octubre ; 16/2009, de 27 de enero ; 960/2008, de 26 de diciembre y 103472005, de 14 de septiembre, entre otras). Este criterio es congruente con el hecho de que en esta modalidad imprudente, la pena no se eleva aunque los bienes procedan de delitos de tráfico de estupefacientes, corrupción o contra la ordenación del territorio, lo que indica que la imprudencia no recae sobre la conducta, sino sobre el conocimiento de la procedencia."

 

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STS Nº 265/2015 de 29 de abril.

 

Expone la doctrina general del blanqueo de capitales y las razones que justifican la punición del autoblanqueo. Señala las diferencias con la receptación. Asimismo, con respecto al autoblanqueo, es decir, al blanqueo de ganancias que tengan su origen en una actividad delictiva cometida por el propio blanqueador, dispone esta Sentencia que el tipo penal del art. 301 C.P. lo sanciona específicamente. 

 

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